为迎接我国金融业全面对外开放的竞争国有商业银行与股份制商业银行都在加速改革确立自己的竞争优势城市商业银行面临巨大的生存压力借鉴西方商业银行的成功经验结合城商行自身特点对如何建立城商行风险管理长效机制提出了对策思考。

我国金融业将在年月日全面对外开放为迎接外资银行的激烈竞争各国有商业银行与股份制商业银行都在加快改革步伐深化内部改革特别是进行风险管理的革命以确立自己的竞争优势城市商业银行正面临着前所未有的生存危机其产生危机根源的两个最大的因素就是资本严重不足与风险管理能力低目前各城市商业银行在当地与银行监管部门的大力支持下通过置换不良资产增资扩股来提高资本充足率的工作正进展较快预计绝大多数城市商业银行以下简称城商行在最后年内都能达到资本充足率的要求现在最关键是如何提升其风险管理水平这一商业银行核心竞争力这是一项十分艰巨的长期的任务不是在短期内靠外力因素可以催生的而是需要靠内部各项改革综合配套衍接才能逐步提升需要一个较长的过程在这个过程中如何有效地借鉴西方商业银行与国内先进银行在风险管理方面的先进经验结合城商行的自身发展特点建立好城市商行风险管理长效机制是每个城商行高级管理人员亟需研究思考的主要课题本文结合南昌市商业银行发展历程对此进行一些探讨。

一 城市商业银行风险管理中存在的主要问题

目前绝大多数城商行在风险管理上存在以下六个方面的问题

1、经营理念上尚没有把风险管理提升到商业银行核心竞争力的高度上来认识在经营指导思想上还没有完全走出外延扩张恶性竞争粗放经营指标考核的初级阶段经营管理上的主要目标仍是机构网点存款数量资产规模市场份额和利润增长不能在有效控制经营风险和不断优化资产质量的基础上实现做大做强在规模快速扩张中形成了大量的不良资产城商行虽然初步完成了组织体系的变革和资产规模的扩张但还没有完成管理体制与发展方式的根本转变还没有实现规模速度质量效益相统一的协调发展不是科学的发展观。

2、风险管理组织构架上在决策层董事会没有建立专门的风险管理委员会对全行整体经营风险进行总体控制对执行层经营班子风险管理进行有效评估与监督在经营层中内控委员会资产负债比例管理委员会信贷管理委员会等专门委员会之间缺乏平衡制约特别是信贷管理委员会基本上集裁判员与运动员职责于一身缺乏有效的制约信贷风险是经营中存在的最大风险。

3、风险控制文化未纳入企业文化建设的核心问题全员风险意识不强在风险控制与管理上主要局限于几个部门与少数管理人员职责上虽然表面上员工都知道金融业是一个高风险行业但没有将风险职责落实到每个部门每个员工的岗位职责中去虽然制订了许多规章制度但没有真正落实与执行到位违规操作显现的风险仍然较突出。

4、风险管理模式上没有从以银行管理为中心转移到以客户管理为中心上来呈现管理部门职能交叉前台与后台不能完全分离对风险管理的前瞻性不强风险管理部门主要忙于事后的不良资产处置。

5、风险管理方法上以比例管理为主缺乏资本的约束虽然对各项资产发展实行了比例管理与授信控制但其比例管理与授信并没有真正建立在有效的资本约束机制上贷款与承兑仍是拉动负债业务与利润增长的最主要手段分支机构对信贷资产非理性扩张冲动十分强烈形成贷大贷长贷集中的信贷风险突出与承兑风险敞口扩大事实上使授信失控与比例管理失真潜在的流动性风险加大。

6、风险管理的手段以经验管理定性管理为主缺乏计量风险模型管理风险管理专业人才奇缺。
二 建立城商行风险管理长效机制的措施

1、以科学发展观为指导合规经营达到规模效益城商行承接原城市信用社的历史包袱较重需要靠自我发展去消化历史包袱在穷则思变小则思大的传统思想影响下城商行迅速做大的愿望十分强烈因而出现过度与大银行争夺大客户偏离了立足中小服务居民的市场定位使自己的竞争优势正在削弱短暂的市场份额上升背后是大额中长期贷款比例严重失衡资产质量不高与资本充足率下降违规经营显现走上了一条片面发展之路城商行要以此次宏观调控为契机落实科学发展观在适度做大的基础上强化做优以达到做强规模效益是最佳边际资本效益达不到一定规模就不能充分利用资源超过一定规模就会边际效益递减浪费资源城商行要根据自身的资源基础保持资源与规模扩张的合理匹配在达到合理的规模后应将工作重点转向提升管理水平上使管理水平能够驾驭其规模的扩张取得最佳的资本边际效益违规经营是最大的经营风险也是城商行前身城市信用社最惨重的教训因此只有做到合规经营才能把住城商行经营风险的第一关。

2、在经营理念上把风险管理作为商业银行核心竞争力银行业产品同质化非常强产品差异只能形成暂时的竞争优势服务质量差异在现代科技手段与加强员工素质培训下各银行之间的差距也不会很大不会因此形成较大的竞争优势只有风险管理水平因各行组织体制制度建设业务流程技术手段员工素质信息掌握等综合因素影响在各银行之间形成很大差距成为一种持久的竞争优势西方银行的经验证明哪家银行风险管理水平高在市场竞争中就处于领先地位带来市场份额与利润就多发展就越快因此风险管理水平才是商业银行的核心竞争力是实现商业银行组织目标持续的获利能力的根本手段。

3、建立以风险管理委员会为核心的风险组织体系在城商行的公司治理结构中董事会要建立专门的风险管理委员会掌握全行风险控制的总闸门负责制定全行风险管理的政策评价全行的风险水平监督经营层对风险管理的控制将风险管理部从经营管理职能部门独立出来作为风险管理委员会的日常运作机构经营管理层的内控管理资产负债比例管理信贷管理等专业委员会要接受风险管理委员会的监督考评。

4、以信贷风险管理为核心将风险管理覆盖到各项业务的各个环节中信贷管理体制要推行前台与后台分离制度实施信贷业务的信用评级授信市场营销放款审批贷后管理风险控制相分离的专业化管理模式推行审贷的技术与行政分离建立独立的专职审贷体系从制度上加强信贷工作的管理水平和防范风险能力对信贷管理工作要注重科学化与规范化重点抓好五个方面一是要增强评级授信的动态管理严格客户的准入门槛从源头上控制风险二是要抓好客户的分类管理对不同客户授信到户单户管理三是要狠抓贷款审批严把贷款发放关对贷款实行全方位全过程的风险控制四是要紧抓贷后检查和对贷款的非现场监测加强对关联企业的风险控制五是要切实落实贷款责任追究确保有章必守违章必究。
 

5、切实加强非信贷资产风险管理非信贷资产业务是城商行业务发展的重点方向其风险正呈上升趋势特别在利率市场化与非银行金融机构经营风险不断扩大的条件下货币市场与债券市场的风险日益增大使银行资金拆借国债买卖业务呈现较大风险银行担保承诺类业务的风险敞口因信用保证为主在经济环境日益复杂化特别是加强宏观调控后行业风险与企业资金紧张的变化使银行承兑保函业务的风险增大同时商业银行对非信贷资产的风险管理普遍存在经验不足因此加强非信贷资产风险管理应作为城商行今后防范风险的重点。

6、大力加强员工思想教育夯实银行内部管理健全的内部管理是商业银行稳健经营的基础目前多数城商行在内部管理上存在的最主要的问题是发现问题后没有严格执行问责制与责任追究制对责任人处罚不力强化内部管理要重点抓好三个方面的工作一是要及时根据业务发展补充修订完善各项规章制度与操作流程真正做到制度先行二是要经常开展各项检查对查出的问题要严肃处理达到责任追究到人制度进一步完善的目的三是要强化对员工思想教育提高员工职业道德水准严防道德风险要把道德风险管理纳入风险管理长效机制建设的重要组成部分切实做到把好自己的门管好自己的人彻底消除道德风险成为银行经济案件发生的主要根源。

7、切实加强企业风险文化建设与风险管理人才的培养任何制度的落实与执行都是通过人来完成的只有将银行的经营风险理念识别风险的技术经验让所有员工去认识去接受去执行将风险防范作为每个部门每个员工日常工作的神圣职责严格按照规章制度与操作程序办事才能真正提高银行的风险管理水平真正保障资产质量的安全因此应将风险文化作为企业文化的核心内容建设要加大对专业风险管理人才的引进重视对员工的业务培训全面提升员工的风险意识与控制风险的能力。

8、加强资本对风险资产的约束资本金是商业银行抵御风险的最后保障资本的约束是商业银行资产业务发展的风筝线要将各项授信业务对资本依存度作为授信的约束授信总额确定要以其资本额为基础将资本占用科学分配到各项风险资产中去对超过总行下达的加权风险资产总额计划的分支机构超额占用资本收取一定比例的占用费扣减其当期的考核利润以制约分支机构风险资产的非理性扩张引导分支机构树立资本有限有偿使用的观念在资本有限的情况下综合考虑授信业务的风险与收益匹配情况促使分支机构优先选择风险转换系数低综合收益相对较高的授信业务品种的发展优化资产结构提高非信贷资产收益占比。

9、引进国际上先进的评级工具与技术加强对行业与客户信用记录的历史数据分析总结借款人的违约概率预期违约风险额和违约损失额的相关比率建立风险量化模型与信贷定价模型实现风险管理由经验管理为主向计量技术管理为主的转变我国这次利率调整已放开了商业银行贷款利率上限为贷款风险与收益补偿相对应奠定了基础对不同类型的行业与客户根据其风险量化模型确定不同的贷款利率不仅使风险能得到合理的补偿而且使资本能获得合理的回报商业银行才能在股东的信任与支持下持久地生存下去。